【个体户网上申报】讨论税控盘提示未抄报是什么意思?

未交增值税贷方有余额怎么办未缴纳增值税的贷方有余额怎么办？

答:增值税应计时。

借:应付税款-转出未付增值税

贷项:应付税款-增值税未付

缴纳增值税时借款:应交税费-未付增值税

贷款:银行存款

因此，正常情况下，“应交税费-未交增值税”贷方余额表示当月已计提增值税，但尚未缴纳；此外，如果之前的税款已经缴纳，而企业没有记录相关的银行抵扣凭证，也可能导致“应交税费-未付增值税”的余额一直挂在贷款人身上。接下来我们开始看“【苏州松岗会计报税哪个更好】分析未缴纳增值税的贷款人有余额时会发生什么情况”。如果你不明白，让我们看看当未付增值税贷方有余额时会发生什么。如果你不明白，让我们看看边肖！

如果是小规模纳税人，应该缴纳增值税账户的贷方只有一个申报的销项税。如果在下个月初实际支付并记入借方，将没有余额。

应付税款借方余额

答:月末借方余额可分为以下几种情况(年内无特殊结账规定):

1.本月没有预缴增值税(即本月没有发生“已缴税”的金额)，即进项大于销项，也就是说借方余额就是留抵税额。在这种情况下，不需要进行账务处理，借方余额下个月继续扣收。

二是本月预缴的增值税大于本月实现的增值税(本月预缴的增值税小于本月实现的增值税，属于贷方余额，按贷方余额处理)，借方余额为多缴的增值税。月底结账时:

借:应付税款-未支付增值税

贷方:应交税费-应交增值税(转出多缴增值税)

“应交税费-未交增值税”借方余额冲减次月实现的增值税；

3.本月预缴增值税，同时本月投入大于产出，未实现增值税。月末结账时，预缴的增值税转入“应交税费-未付增值税”:

借:应付税款-未支付增值税

贷方:应交税费-应交增值税(转出多缴增值税)

“应交税费-未交增值税”借方余额冲减次月实现的增值税，投入大于产出。

大于投入产出的部分，不是苏州松岗需要办理会计报税的部分，下个月扣除。

所以“应交税费-应交增值税”科目月末结账后，不是没有余额就是借方余额，借方余额就是留抵税额，下个月扣除。“应交税费-未交增值税”借方余额为多交增值税，贷方余额为应交增值税。“应交税费-应交增值税”科目是按月结算的，按照规定12月底做月结就可以了，年度没有特别的结算规定。

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