【香港公司查册】答疑商标名称取名妙招:将自己的肖像
中小企业未结转损益怎么处理如何处理中小企业未结转的损益?
将损益科目结转至本年利润。如果是制造企业,就要将生产成本进行结转,然后计算成损益。对于利润,要用收入-成本-营业税-管理费用-销售费用-财务费用得到营业利润,再用营业利润+营业外收入-营业外支出得到毛利,即税前利润,毛利-所得税费用=净利润。然后,我们来看看“苏州电子税务”
根据《企业所得税暂行条例》,企业所得税按年计算,按月或按季缴纳。
1.每月或每季度提前计算应缴纳的所得税金额:
借:所得税
贷方:应交税费-应交企业所得税。
2.缴纳季度所得税时:
借:应交税费-应交企业所得税
贷款:银行存款
3.除夕4月30日前结算,年度应纳所得税额减去预缴税额,正数即为应纳税额:
借:往年损益调整
贷方:应交税费-应交企业所得税。
4.缴纳苏州市工商登记公司年度应纳税额:
借:应交税费-应交企业所得税
贷款:银行存款
5.利润再分配
借:利润分配-未分配利润
贷方:往年损益调整
6.年度最终结算,如果计算的年度应纳税所得额小于预缴税额:
借:应交税费-应交企业所得税(其他应收款-多交的应收所得税)
信用:苏州电税以前年度损益调整后的苏州电税。
7.利润再分配
借:往年损益调整
贷方:利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核,多缴税款的退还:
借:银行存款
贷方:应交税费-应交企业所得税(其他应收款-多付的应收所得税)
9.多交的所得税不申请退税,用于抵扣下一年度预缴的所得税:
借:所得税
贷方:应交税费-应交企业所得税(其他应收款-多付的应收所得税)
10.免税企业还应做好分录:
借:所得税
贷方:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷款:资本公积
借:今年盈利
信用:所得税
以上就是中小企业如何处理未结转损益的全部内容。如果你在实际操作中遇到类似的问题,可以按照边肖的做法去做。看完这篇文章,你应该知道了。如有其他问题,可咨询苏州市电子税务咨询蓬勃企业服务网上答疑老师!
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